怎样计算现金流缺口

    怎样计算现金流缺口?总现金流量怎么计算现金流量表的一个主要目的是提供一个会计主体某一特定会计期间的现金收人和现金支付的信息;另一目的是按现金制提供该企业营业活动、投资活动与理财活动的信息，现金流缺口辅之以其他财务报表有关媒介披露的信息。现金流量表应该有助于投资者、债权人和其他方面:①评价该企业在将来产生现金流量的能力;②评价该企业清偿债务、支付股利的能力及对外部资金的需要;③评价该企业净收益与相关的现金流量差异的原因;④评价该企业特定会计期间内与现金流量无关的投资业务、筹资业务对企业财务状况的影响。

    现金流量表报告一个企业一个时期营业活动、投资活动、筹资活动所产生的现金流人、流出和净变化。所以，现金流量表有助于说明为什么一家企业发生了净损失，现金流缺口而仍然能够发生大量的资本支出或支付股利。现金流量表的有用性体现在它能够对下列一些简单而又重要的问题提供答案:①现金来源于何处?②现金运用于何方?③期内现金余额的变化有多大?