利率风险管理制度

    利率风险管理制度,利率风险管理工具企业的利率风险，是指国际金融市场上利率变化，对企业以外币计值的资产与负俊带来损失的可能性。在国际借贷活动中，企业主要充当的是借款人的角色，因而所承担的利率风险是比较单一的:当国际金融市场利率上升时，企业以浮动利率借款的成本增加，造成产品成本的增加，企业承担较大的利率风险;当市场利率下降时，企业以浮动利率借款的成本就减少，产品成本就减少，企业承担较小的利率风险。

    利率风险管理制度企业的利率风险不同于前面分析的银行利率风险:企业利率风险主要是利率上升或下降带来的风险;而银行利率风险主要是在国际借贷活动中利率性质和期限不配称的风险。外汇银行在国际借贷活动中，一方面是债务人，另一方面又是债权人。因此，国际市场利率上升既增加了债务负担，也增加了债权收人;反过来.市场利率下降，既减少了债务负担，也减少了债权收入。只有在债务和债权使用的利率是一致时，银行才没有利率风险。