银行借款按条件分哪几类？信用借款、担保借款、票据贴现

目前在我国，中小企业借入资金筹集的方式主要是向银行借款和利用商业信用。

 

向银行借款就是由企业根据借款合同从有关银行和非银行金融机构，如信托投资公司、保险公司、租赁公司、证券公司、企业集团所属的财务公司等借入所需资金的一种筹资方式，又称银行借款筹资。

 

银行借款的种类很多，可按不同标准进行不同的分类。

 

1. 按借款的期限分类

 

按借款的期限，银行借款可分为短期借款、中期借款和长期借款。短期借款是指借款期限在1年以内的借款；中期借款是指借款期限在1年以上5年以下的借款；长期借款是指借款期限在5年以上的借款。

 

筹措长期借款，可以解决企业长期资金的不足，如满足发展长期性固定资产的需要；同时由于长期借款的归还期长，企业可对债务的规划作长期安排，还债压力和风险相对较小。但长期借款筹资一般成本较高，即长期借款的利率一般会高于短期借款的利率；借款的限制较多，即债权人经常会向借款企业提出一些限制性的条件以保证其能够及时、足额偿还债务本金和支付利息，从而形成对债务人的种种约束。

 

筹措短期借款，由于期限短，债权人顾虑较少，限制性条款相应少，故筹资速度快，容易取得，使用也较为灵活。另外筹资成本比长期借款低。但短期借款由于需在短期内偿还，因而要求筹资企业在短期内拿出足够的资金偿还债务，若企业届时资金安排不当，就会陷入财务危机，因此筹资风险大于长期借款。

 

2. 按借款的条件分类

 

按借款是否需要担保，银行借款可以分为信用借款、担保借款和票据贴现。信用借款是指以借款人的信誉为依据而获得的借款，企业取得这种借款，无需以财产做抵押；担保借款是指以一定的财产做抵押或以一定的保证人做担保为条件所取得的借款；票据贴现是指企业以持有的未到期的商业票据向银行贴付一定的利息而取得的借款。

 

3. 按提供贷款的机构分类

 

按提供贷款的机构，可将银行借款分为政策性银行贷款和商业银行贷款。政策性银行贷款一般是指执行国家政策性贷款业务的银行向企业发放的贷款。如国家开发银行为满足企业承建国家重点建设项目的资金需要提供贷款；进出口信贷银行为大型设备的进出口提供买方或卖方信贷。商业银行贷款是指由各商业银行向工商企业提供的贷款。这类贷款主要为满足企业生产经营的资金需要。此外，企业还可从信托投资公司取得实物或货币形式的信托投资贷款，从财务公司取得各种贷款等。