商业银行信贷风险分析

商业银行贷后信用风险管理的重点，在于及早发现贷款可能逾期的迹象，并尽快采取补救措施。银行应当将监控的重点放在那些可能对借款人偿还能力带来负面影响的因素上，信贷风险分析这些商业银行因素主要包括以下方面：一是借款人的应收账款和库存状况、经营现金流量的变动情况和非正常业务的资本外流状况等；二是贷款获得资金所投入的项目状况；三是任何担保物权的状况等。通过对相关借款人的信用质量以及还贷能力进行审查，商业银行可以加强识别、审查及监控属于相同组别部分的公司借款人风险的能力，实施适用于集团商业银行借款人及其子公司和附属机构的信用风险管理的举措。适当的预防措施包括在适当情况下进行现场检查、执行担保物权或第三方保证、贷款重组和贷款清收等。

需要特别指出的是，从商业银行贷后信用风险管理的信用风险模型运用来看，内部评级法即IRB模型是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的主要方法，因此，它商业银行在商业银行内部的信用风险管理体系中占据越来越重要的地位，同时也是商业银行贷后信用风险管理的重要内容之一。然而，银行要实施内部评级法必须具备两个条件：一是健全和完善的内部评级体系；二是监管当局的技术检验和正式批准。内部评级体系信贷风险分析是商业银行进行风险管理的基础平台，它包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度。内部评级系统是商业银行计量信用风险的核心工具，由评级模型和评级数据两部分组成，两者存在着紧密的互动关系。任何一个现代化商业银行，无论是否实施内部评级法，商业银行都应当具备良好的内部评级体系，以保证风险管理的效率和质量。