银行存款日记账登记依据有哪些

银行存款日记账登记依据有哪些?银行存款日记账登记银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。由出纳人员根据与银行存款收付有关的记账凭证，银行存款日记账如银行存款收款、银行存款付款、现金付款（存现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。银行存款日记账与现金日记账的登记方法基本相同，银行存款日记账其账页中除与现金日记账相同栏目外，还设有“银行凭证”栏，用来填写办理银行存款收付业务时，所依据的银行结算凭证种类和号数，以便和银行进行对账。

2010年1月31日，银行存款日记账某公司“库存现金”账户余额为5000元，2月发生如下现金收支业务。