财务状况指标分析

一是财务状况指标。通常情况下，企业的财务状况可以通过四方面来体现，财务状况指标分析即偿债能力、赢利能力、营运能力和发展能力，银行在进行放贷时也很关注反映这四方面能力的财务指标。除此之外，银行也很关注现金流量指标，因为现金流是保障本息安全程度的根本。这里分别用资产负债率、销售利润率、总资产周转率、总资产增长率、现金流动负债比率来反映公司的四大能力和现金流状况。根据财务理论，资产负债率越高，财务风险越大，新增贷款的保障程度越低，银行放贷的风险越大，所以银行要求的贷款利率越高，或者银行会通过缩短贷款期限，甚至会减少放贷或拒绝放贷来规避贷款风险。因此，预期资产负债率与贷款利率正相关，与贷款期限负相关，财务状况与贷款增量负相关。

通常情况下，企业依靠债务资本经营后产生的利润及收现的现金流来偿还银行的本息，因此公司的赢利状况越好，现金流越充足，银行放贷的风险越小，贷款利率越低，贷款的期限越长，提供的贷款规模就越大。公司的营运状况越好，财务状况说明了资产变现能力越强，银行放贷的风险越小，贷款利率越低，贷款的期限越长，提供的贷款规模就越大。总资产增长率财务状况反映了总资产增加幅度，财务状况也体现了企业的增长能力，企业的增长能力越强，未来发展前景越好，银行愿意提供期限长的债务来维持长期的合作关系，或者银行会通过持续提供贷款或增加贷款规模来维持与发展前景好的企业的合作。因此预期销售利润率、现金流动负债比率、总资产周转率和总资产增长率与贷款利率负相关，与贷款期限正相关，与贷款增量正相关。