企业营运资金管理

  企业营运资金管理,企业资金营运能力国际企业资金营运的短期战略，企业营运资金管理指的是现金或类似现金资产的全球性管理战略。国际企业资金营运短期战略包括资金配置、实现资金调拔成本最小化及外汇风险管理三个方面。其中，企业营运资金管理外汇风险管理已在前面有关章节述及，这里仅就其余两个方面加以阐述。

  I.资金配置。国际企业资金配置是通过资金库账户实施的。具体的资金配置形式有下述三种。

  (1)以某一附属单位作为资金库账户的持有者，企业营运资金管理其他各附属单位的剩余资金往来都以这个账户的名称记账。

  (2)以一个国际财务子公司、再开票公司、企业营运资金管理控股公司或银行业务中心等专门的资金机构作为资金账户的持有者.在各参加者之间的资金转移都通过这一专门账户进行。

  (3)以一家银行代设资金库账户，企业营运资金管理国际企业所属各单位可以自己设立工作账户，再经由统一的专门账户处理资产与债务差额。如在一个国内附属单位较多的话，也可以地区为中心，几家附属单位共同设立一个现金账户，再经由银行统一处理。

  企业营运资金管理资金账户系统不仅可使国际企业对现金和类似现金资产实行最有效的控制，而且可调节子公司的相互利益。例如，企业营运资金管理当子公司A把剩余现金存人当地金融机构获10%的利息收益的同时，子公司B急需现金，当地市场借款利率为12%，企业营运资金管理在这种情况下，母公司就可通过资金账户从A公司向B公司提供利率为11%的内部贷款，这对双方都有利。