外币资金池

    外币资金池。(1)现行业务模式的主要特点。目前，外币资金池业务模式的特点，大体可归纳为以卜几个方面:①受托银行开展外币资金池业务应事先到外汇局办理审批、备案手续。②严格区分不同性质的资金。为避免与现行外汇管理规定的‘.谁出口、谁收汇”、‘’谁进口、谁付汇”的真实性审核方式相冲突，在外币资金池的方案设计上规定:用于集中的自有外汇资金应“先落地，后集中”.并严格限定外汇委托贷款专用账户、资本金外汇账户、经常项目外汇账户等账户的收支范围，坚持全收全支原则，不得自行轧差结算。外币资金池

    ③参与成员账户余额口终归集和口初归还。每日口终参与成员的富余资金(金额上限可由集团约定)通过委托贷款子账户上划到主办企业开设的现金池主账户，资金上划后参与成员账户保持零结余或目标结余。参与成员存在资金缺口的，由主办企业通过主账户下划资金进行补充，形成委托贷款并计算利息。第二日日初主账户将参与成员上划的资金原路返回，如此循环。外币资金池

    ④允许日间透支和隔日透支。受托银行与参与成员可协商约定日间透支额度.允许参与成员从其外汇委托贷款子账户进行透支支付.该透支金额必须在当日由其资本金外汇账户和经常项目外汇账户内资金.或从主办企业收回(或拆入、划入)的委托贷款资金及时进行弥补，不得隔日。委托银行与主办企业可协商约定隔日透支金额，允许主办企业在当日弥补子账户透支金额后尚有资金缺口的情况下，使用受托银行信用弥补。外币资金池

    (2)业务发展中存在的主要问题。虽然目前外币资金池业务的发展基本己经成熟，但从跨国公司地区总部的实际需求看，仍然存在不少可以创新和改进的地方:

    一是境内外币资金池的资金来源于限定于成员公司的自有外汇资金，目前包括外汇资本金和经常项目外汇资金。但其他资本项目外汇资金暂未被明确列入归集的范围，使得外币资金的集中管理存在分离。

    二是境内境外资金池业务无法建立有效的流动机制。目前，境内外币资金池资金来源于自有外汇资金，主要包括集团成员公司的外汇资本金和经常项目外汇资金，不包括其余如外债在内的其余资本项目资金。这方面限制了境外资金池资金向境内外汇资金池的流动。境内外汇资金池资金汇总后，在符合条件的情况下，可批准向境外放款，但条件略显严格一定程度上阻碍了境内外币资金池资金向境外流动。外币资金池

    三是财务公司开展外币资金池业务能否口间透支未明确。目前，境内企业开展外币资金池业务有两种方式:一种是通过外汇指定银行在委托贷款框架下开展外币资金池业务，另一种是通过财务公司以吸收参与成员外汇存款、对参与成员发放外汇贷款的方式开展外汇资金运营业务。前者在灵活性和透支功能方面具有优势，后者成本相对较低，手续比较简便，但由于没有开设委托贷款账户，不能透支，在支付效率方面存在局限性。外币资金池