现金管理包括哪些内容

    现金管理包括哪些内容?简述现金管理的内容基于上述三个动机的要求，公司必须保持一定数量的现金.以满足正常经营活动的需要。如果现金持有址不足，有可能使公司在蒙受风险损失的同时.现金管理还要付出无法估量的潜在成本。然而，现金本身并不其备盈利性.持有量过多，出现闲置.也会影响公司投资收益的提高，现金管理公司还要为此付出机会成本。因此.既要保证现金的需要、保持现金的流动性，又要能降低现金的占用量，并从暂时闲置的现金中获取最大的投资收益，就成了现金管理的基本目标。

    为了达到现金管理的目标，现金管理要求公司各职能部门密切配合.协调行动.切实研究实现目标的途径和方法，加强对现金的针理。现金管理的主要内容包括:编制现金收支预算，现金管理合理估计未来的现金需求;确定最佳现金余顺。由于现金收支预算的有关内容在第三章已经讲解.重点讲解最佳现金余额的确定。

    从现金理算的编制中我们得知.大多数公司都要保持一个最佳现金余额。事实上，现金管理探讨最佳现金余颊是在存在着有价证券(准现金)并且现金与有价证券可以相互转换这一假设前提下进行的.因此，最佳现金余额的确定问题，实际上是如何安排现金与有价证券之间的最佳分割比例问题。现金管理最佳现金余顺的确定模比较常见的有鲍曼模型、米勒一奥尔模、现金周转模型，我们逐一加以讨论。