外汇互换交易名词解释

货币互换又称“货币掉期”，是指两笔金额相同、期限相同、计算利率方法相同，外汇互换交易名词解释但货币不同的债务资金之间的调换，同时也进行不同利息额的货币调换。货币互换是一项常用的债务保值工具，主要用来控制中长期汇率风险，把外汇互换交易以一种外汇计价的债务或资产转换为以另一种外汇计价的债务或资产，达到规避汇率风险、降低成本的目的。

早期的“平行贷款”、“背对背贷款”就具有类似的功能。但是无论是“平行贷款”还是“背对背贷款”仍然属于贷款行为，在外汇互换交易资产负债表上将产生新的资产和负债。而货币互换作为一项资产负债表外业务，能够在不对资产负债表造成影响的情况下，达到同样的目的。举例：公司有一笔日元贷款，金额为10亿日元，期限7年，利率为固定利率3.25%，付息日为每年6月20日和12月20日。1996年12月20日提款，2003年12月20日到期归还。