债券募集说明书怎么写？债券募集说明书

债券募集说明书我国沪深两地证券交易所适用的债券募集说明书要求包含以下内容：

（1）声明与重大事项提示；（2）发行概况，要求披露债券发行的基本情况及发行条款、债券发行的有关机构、认购人承诺、债券募集说明书发行人与有关中介机构的利害关系；（3）债券募集说明书风险因素，要求披露本期债券的投资风险、发行人的相关风险；（4）发行人及本期债券的资信情况，债券募集说明书要求披露本期债券的信用评级概要、信用评级报告的主要事项、发行人的资信情况；（5）增信机制、偿债计划及其他保障措施，要求披露增信机制、偿债计划、偿债资金来源、偿债应急保障方案债券募集说明书、偿债保障措施、违约责任及解决措施；（6）发行人基本情况，要求披露发行人基本信息、发行人对其他企业的重要权益投资情况、发行人控股股东及实际控制人的基本情况、发行人董事、监事、高级管理人员的基本情况、发行人主营业务情况、发行人法人治理结构及其运行情况、发行人关联方及关联交易情况、控股股东、实际控制人及其关联方资金占用及担保情况、发行人内部管理制度的建立与运行情况、发行人的信息披露事务及投资者关系管理；（7）财务会计信息，要求披露公司最近三年加一期的财务会计资料、重组时编制的备考财务报表和备考报表的编制基础、合并报表范围的变化、主要财务指标、管理层讨论与分析、有息负债分析、其他重要事项、资产权利限制情况；（8）募集资金运用，要求披露本次公司债券募集资金数额、本次公司债券募集资金的使用计划、募集资金专项账户安排；（9）债券持有人会议，要求披露债券持有人行使权利的形式、《债券持有人会议规则》的主要内容；（10）要求披露债券受托管理人及《债券受托管理协议》签订情况、《债券受托管理协议》债券募集说明书的主要内容、不可抗力、债券受托管理协议的违约、救济及争议解决、可能存在的利益冲突情形及风险防范机制；（11）发行人、中介机构及相关人员的申明；（12）备查文件。