现金支出管理方法

    现金支出管理方法,现金支出管理规定现金浮游量是指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额。也就是企业和银行之间的未达账项.产生的原因是现金收支凭证的传递和处理都需要一定的时间。企业应合理预侧现金浮游量，有效利用时间差，提高现金的使用效率。现金支出管理方法现金浮游览分为有利的浮游蟹(支出浮游虽)和不利的浮游量(存款浮游量)。

    (1)有利的浮游量是企业作为付款人产生的支出浮游量，是由款项被银行划转的时间比支票签发时间晚所引起的。

    企业从签发票据到真正付款可分为三个阶段:第一阶段是寄交浮游阶段，即签发支票寄交对方;第二阶段是处理浮游阶段.即供应商收到票据.进行内部处理(审核、人账）.现金支出管理方法再送存银行;第三阶段是清算浮游阶段.即银行将款项从付款方账户划转到收款方账户。

    如某企业支付原材料货款，现金支出管理方法支票的签发和寄交供应商要2天，供应商内部处理要1天.银行间办理清算要I天.则支出浮游总天数为4天。

    (2)不利的浮游最是企业作为收款人产生的存款浮游量.是由开户银行登记存款增加的时间比企业收到票探的时间晚所引起的。现金支出管理方法具体分为企业内部的处理浮游和银行办理手续登记企业存款账户的清算浮游两个环节。