现金比率分析

    现金比率分析,现金比率多少合适现金比率可以反映企业的直接支付能力。现金比率高，说明企业有较好的支付能力，对偿还债务是有保障的。但过高的现金比率，现金比率可能意味着企业拥有过多的获利能力较低的现金类资产，企业的资产可能未能得到有效的运用。

    分析现金流量比率时，现金比率应使用经营活动现金净流量指标。一些企业虽然也会用筹资活动所产生的现金流量来偿还债务，但一个企业解除最终债务必须依赖其经营活动所创造的现金流量。

    需要说明的是，经营活动产生的现金流量是过去一个会计年度的经营成果，而期末流动负债则是未来一个会计年度需要偿还的债务，现金比率二者的会计期间不同。因此，使用这一比率时，现金比率需要考虑未来一个会计年度影响经营活动现金流量变动的因素。