汇率变动趋势

    汇率变动趋势,汇率变动的原因该项目反映企业外币现金流最以及境外子公司的现金流量折算为人民币时.汇率变动所采用的现金流量发生口的即期汇率或按照系统合理方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似汇率折算的人民币金额与“现金及现金等价物净增加额”中的外币现金净增加额按期末汇率折算的人民币金额之间的差额。

    在编制现金流量表时，可逐笔计算外汇业务所发生的汇率变动对现金的影响.也可不必逐笔计算，汇率变动而采用简化的计算方法，即通过现金流量表补充资料中的“现金及现金等价物净增加额”数额与正表中的“经营活动产生的现金流量净额”、“投资活动产生的现金净额”、“筹资活动产生的现金净额”三项之和比较，汇率变动其差额即为“汇率变动对现金的影响”项目的金额。

    本项目受外汇市场汇率变化的影响较大.稳定性较差。汇率变动保险公司应注意规避汇率变动对现金流健带来的风险。