商业银行保理业务管理办法

保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，商业银行保理业务管理办法集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。商业银行保理业务具体为：①债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供应收账款催收（商业银行根据应收账款账期，商业银行保理业务主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收）、商业银行保理业务应收账款管理（商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理）、坏账担保（商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保）、保理融资（以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务）等服务中至少一项，即为保理业务。②以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。

从基础交易的性质和债权人、债务人所在地等标准角度，保理业务分为国内保理（债权人和债务人均在境内的保理业务）和国际保理（债权人和债务人中至少有一方在境外，包括保税区、自贸区、境内关外等）；有追索权保理当应收账款到期无法从债务人处收回时，商业银行可向债权人反转让应收账款，商业银行保理业务要求债权人回购应收账款或归还融资）和无追索权保理（应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿，由商业银行承担应收账款的坏账风险）；商业银行保理业务单保理（由一家保理机构单独为买卖双方提供保理服务）和双保理（由两家保理机构分别向买卖双方提供保理服务）。有保险公司承保买方信用风险的银保合作，视同双保理。买卖双方保理机构为同一银行不同分支机构，原则上可视作双保理。商业银行应在相关业务管理办法中同时商业银行保理业务明确作为买方保理机构和卖方保理机构的职责。