现金管理主要内容

每个企业都必须维持一定水平的额外现金，以应付短期债务和不可预见的开支。没有一家企业能够完全预测未来的销售情况，因此，在特殊销售时期，现金管理没有足够的现金流入来满足常规的现金流出需求时，总是需要一些额外的现金来偿还债务。然而，如果一个企业保持高水平的额外现金，这些现金只会产生资本成本，而现金管理不会产生任何实质性的回报。因此，适当的现金管理需要确定适当的现金水平，以维持业务的正常运作，并产生尽可能高的现金回报。它还需要使用适当的方法来管理支付浮差和托收浮差。

你可能想知道即使有更好的资金转移方法，为什么大公司还是坚持给你邮寄支票呢？这是因为通过邮寄支票给你，他们可以在额外的几天里继续从他们的钱中赚取利息。企业现金管理通常接受支票上的邮戳日期作为付款日期。但是，从支票邮寄主要内容到收款人收到支票之日起，至少要过几天，将支票存入该收款人的账户，支票就会结清，从而将款项从付款人的账户转入收款人的账户。如果所涉及的金额是可观的，那么在多出的几天内获得这笔钱或者多出几天的利息就是有价值的。

当你的公司开支票时，支票上已经邮寄了但尚未结清那笔钱的总额就称为“支付浮差”，而当你收到支票时，同样的金额就称为“托收浮差”。现金管理两者之间的差异称为净浮账。作为一名商人，你的目标是在最大化支出浮差的同时，最小化收款浮差。企业使用加锁信箱来加速托收。“银行保管箱”主要内容指的是邮局的保管箱，现金管理银行从这些保管箱中自动收取支票，并在同一天进行处理。加锁信箱通常位于客户附近。这样做是为了减少邮件和处理过程中的时间损失。另一种有效的方式是鼓励客户通过电子账户支付。在这种方法中，钱离开付款人的账户，并立即贷记到你的账户，从而不用花时间发送邮件，也减少了处理时间。

为了从销售或其他方面获得一些回报，企业应该使用有价证券来存放资金，现金管理直到需要这些资金为止。有价证券主要内容包括货币市场共同基金、存单、政府和公司债券以及股票。货币市场工具流动性更强，但回报率相对较低，而股票和公司债券的回报率更高，但它们也带来了较高的价值损失风险。企业必须根据自身的风险承受能力和流动性需求来选择合适的投资工具。