保理业务风险管理办法,保理业务监管政策

保理业务规模较大、复杂度较高的商业银行，须设立专门的保理业务部门或团队，保理业务风险管理办法,保理业务监管政策配备专业的从业人员，负责产品研发、保理业务风险业务操作、日常管理和风险控制等工作。当发生买方信用风险，保理银行履行垫付款义务后，应将垫款计入表内，列为不良贷款进行管理。

商业银行应科学审慎制定贸易融资业务发展战略，并纳入全行统一战略规划，建立科学有效的贸易融资业务决策程序和激励约束机制，保理业务风险有效防范与控制保理业务风险；保理业务风险应制定详细规范的保理业务管理办法和操作规程，明确业务范围、相关部门职能分工、授信和融资制度、业务操作流程及风险管控、监测和处置等政策；保理业务风险应定期评估保理业务政策和程序的有效性，加强内部审计监督，确保业务稳健运转；应直接开展保理业务，不得将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构；应将保理业务纳入统一授信管理，保理业务风险明确各类保理业务涉及的风险类别，对卖方融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理；应建立全行统一的保理业务授权管理体系，由总行自上而下实施授权管理，不得办理未经授权或超授权的保理业务；保理业务风险应针对保理业务建立完整的前中后台管理流程，前中后台应职责明晰并相对独立；应将保理业务的风险管理纳入全面风险管理体系，动态关注卖方或买方经营、管理、财务及资金流向等风险信息，定期与卖方或买方对账，有效管控保理业务风险；应加强保理业务IT系统建设。保理业务规模较大、复杂程度较高的银行应建立电子化业务操作和管理系统，对授信额度、保理业务风险交易数据和业务流程等方面进行实时监控，并做好数据存储及备份工作；应按«商业银行资本管理办法（试行）»要求，按保理业务的风险实质，计量风险加权资产，并计提资本。